USA - změny v legislativě 2024/2025
Aktualizováno k 20.08.2024:
V důsledku příliš dlouhé vlády Demokratické strany ve Spojených státech amerických došlo na přelomu roku 2023/2024 k novelizaci legislativy týkající se zakládání a existence obchodních společností na území všech 50 států USA. Nová právní úprava zavádí pro společnosti povinnost registrace u daňového úřadu (IRS) a především povinnost oznámit Úřadu pro potírání finanční kriminality (FinCEN) skutečného majitele obchodních společností.
Přehled nejdůležitějších změn v legislativě:
Pro společnosti založené po 01.01.2024:
S účinností od 01.01.2024 musí všechny nové společnosti založené v USA poskytnout Úřadu pro potírání finanční kriminality informaci (FinCEN) o skutečném majiteli společnosti, a to nepozději do 90 dnů od založení takové společnosti. Informace o skutečném majiteli musí obsahovat:
- Název společnosti, její operativní adresu v USA
- EIN - daňové identifikační číslo
- Jméno, datum narození a adresu bydliště skutečného majitele (fyzické osoby) a číslo jeho identifikačního dokladu (pas, OP)
- Scan identifikačního dokladu ve formátu PDF, měřítko 1:1, v černobílé nebo barevné kvalitě
Z uvedeného výčtu požadovaných údajů plyne, že společnosti musí být před odesláním informace o skutečném majiteli již zaregistrovány u daňového úřadu (IRS) a získat daňové identifikační číslo. Tato registrace s sebou nenese při zachování offshore statusu společnosti žádné další povinnosti.
Cena registrace u IRS a FinCEN je již zahrnuta v ceně založení nové společnosti.
Pro společnosti založené před 01.01.2024:
Společnosti založené před 01.01.2024 musí splnit stejné povinnosti jako společnosti nové ve lhůtě do 31.12.2024. Není pochyb o tom, že starší společnosti nemine povinnost registrace u daňového úřadu (IRS). Pokud se týká poskytnutí informace o skutečném majiteli společnosti, tak přichází v úvahu ještě pozastavení účinnosti tohoto zákona v závislosti na výsledcích volby prezidenta a členů Kongresu v listopadu 2024. Bývalý prezident Donald Trump tento zákon již dvakrát úspěšně vetoval.
Pro stávající klienty jsme schopni zajistit včasnou a řádnou registraci společnosti u daňového úřadu za jednorázovou odměnu EUR 400 (oproti standardní ceně tohoto úkonu ve výši EUR 600).
Pro registraci osoby skutečného majitele můžeme nabídnout službu nominee skutečného majitele za jednorázovou odměnu EUR 600 za jednu společnost.
Registraci skutečného majitele společnosti po odsouhlasení klientem provedeme zdarma.
Shrnutí:
Jakkoliv nejsou nové administrativní požadavky příjemné a přináší dodatečné finanční náklady, nijak zásadně neprolamují anonymitu klientů, která byla hlavním účelam založení takové společnosti. Údaje o skutečných majitelích nejsou veřejně dostupné a dohledatelné. Tyto údaje nejsou dostupné zahraničním úřadům či soudům, ani jiným úřadům v rámci USA, pokud k jejich uvolnění nevydá příkaz federální soud v USA z důvodu spáchání zločinu trestného na federální úrovni.
Pokud se týká registrace společnosti u daňového úřadu a získání daňového identifikačního čísla, tak tento krok významně posílí kredibilitu společnosti a usnadní takové společnosti, případně dceřiným společnostem, otevření bankovního účtu.
Pro více informací a konzultaci této záležitosti nás kontaktujte e-mailem na adrese admin@terrinvest.com nebo telefonicky na telefonu +420 790 669 988.